В рамках данной научной статьи был произведен анализ комплаенс-системы в качестве инструмента, позволяющего минимизировать риск конфликта интересов в сфере закупочной деятельности. Специфика конфликта интересов в результате осуществления закупочной деятельности опосредована рядом факторов, влияние которых осуществляется при реализации бизнес-процессов на различных этапах деятельности компании. К основным бизнес-процессам, которые влияют на формирование риска конфликта интересов, автором отнесены «управление финансами», «управление персоналом», «управление закупками». Для каждого из рассмотренных бизнес-процессов сформировано описание реализации и виды мошенничества, характерные для данного этапа. Кроме того, отдельное место в данной работе уделено комплаенс-рискам, для каждого из которых определена вероятность наступления. Автором выявлены характерные для закупочной деятельности проявления конфликта интересов, а также определена специфика комплаенс-рисков. В данной работе автор уделил особое внимание рассмотрению реализации бизнес-процессов на каждом отдельном этапе деятельности, а также, из проведенного анализа особенностей проявления мошеннических действий в крупных компаниях, автором выделены характерные направления реализации конфликта интересов для бизнеса. К ним относятся закупочные процедуры на разных этапах, каждый из которых является системой, что представляет серьезную угрозу для развития и полноценного функционирования торговых компаний. Выявлено, что применение комплаенс-системы позволяет минимизировать различные риски, к которым относятся: риски проявления конфликта интересов, коррупционные риски, риски утечки информации, риски нарушения договорных обязательств контрагентами, риск отсутствия фиксации входа/выхода работника на считывающем устройстве, риски несоблюдения правил корпоративного поведения и норм профессиональной этики, риски преднамеренного искажение финансовой информации, риски возникновения претензий к качеству продукции, а также риски несоответствия юридическим нормам внутреннего и внешнего документооборота.
Within the framework of this scientific article, the compliance system was analyzed as a tool to minimize the risk of a conflict of interest in the field of procurement. The specifics of the conflict of interests as a result of procurement activities are mediated by a number of factors, the influence of which is carried out during the implementation of business processes at various stages of the company's activities. The main business processes that affect the formation of the risk of a conflict of interest are attributed by the author to "financial management", "personnel management", "procurement management". For each of the business processes considered, a description of the implementation and types of fraud characteristic of this stage are formed. In addition, a separate place in this work is given to compliance risks, for each of which the probability of occurrence is determined. The author identified the manifestations of conflict of interest characteristic of procurement activities, and also determined the specifics of compliance risks. In this paper, the author paid special attention to the consideration of the implementation of business processes at each individual stage of activity, as well as, from the analysis of the features of the manifestation of fraudulent actions in large companies, the author highlighted the characteristic areas of conflict of interest for business. These include procurement procedures at different stages, each of which is a system that poses a serious threat to the development and full functioning of trading companies. It is revealed that the use of a compliance system allows minimizing various risks, which include: risks of conflict of interest, corruption risks, risks of information leakage, risks of violation of contractual obligations by counterparties, the risk of not fixing the employee's entry/exit on the reader, risks of non-compliance with the rules of corporate conduct and professional ethics, risks of deliberate distortion of financial information, risks of claims to product quality, as well as risks of non-compliance with legal norms of internal and external document flow.