Статья посвящена вопросам учета процентного риска привлеченных средств без установленного срока погашения (NMD) на примере накопительных счетов. Накопительные счета, характеризующиеся отсутствием фиксированного срока погашения и потенциально неограниченным периодом размещения средств, представляют специфические вызовы для управления процентным риском. В отличие от инструментов с определенным сроком погашения, риск изменения процентных ставок для таких счетов проявляется в долгосрочной перспективе и существенно влияет на будущую доходность. В исследовании акцентируется внимание на том, что если рассматривать управление финансовыми рисками в разрезе отдельных составляющих, то можно утверждать, управление процентным риском является одной из сфер, где до сих пор остается достаточное количество открытых вопросов, как в сугубо практической области, так и в регуляторной практике, относящейся к этому виду риска. В условиях повышенной волатильности процентных управление процентным риском становится критически важным для банков. Автор анализирует подходы к моделированию NMD-продуктов, уделяя особое внимание их учету в рамках системы трансфертного ценообразования (FTP) и процентного риска. В статье рассматриваются распространенных метода учета NMD: метод композитной ставки и метод реплицирующего портфеля. Предложена модификация метода реплицирующего портфеля, позволяющая учитывать стоимость структурной ликвидности. Результаты исследования подчеркивают важность корректного моделирования NMD-продуктов для повышения качества управления процентным риском в банковском секторе. Кроме того, результаты показывают эффективность применения прогнозных моделей и методов измерения процентного риска для адекватной оценки потенциальных потерь и оптимизации стратегии управления активами.