В статье представлены результаты исследования зарубежного опыта в области противодействия использованию виртуальных активов в целях легализации доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма. Рассмотрены практики США, Индонезии и Сербии. В частности, дана характеристика видов виртуальных валют, разрешенных к обращению на территории этих стран. Перечислены действующие в США, Индонезии и Сербии виды провайдеров услуг виртуальных активов, а также контрольно-надзорные органы и органы, регулирующие обращение разных видов виртуальных активов. Более детальное внимание уделено лучшим практикам надзора в секторе виртуальных активов, касающимся регистрации, лицензирования деятельности провайдеров услуг виртуальных активов, соблюдения ими требований законодательства по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма. Рассмотрена практика применения зарубежными странами правила передачи информации между провайдерами о сделках с виртуальными активами (Travel rule). Важное место в исследовании занимает оценка выполнения анализируемыми странами в сравнении с Россией 15-й рекомендации стандартов Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег, которая устанавливает требования к противодействию злоупотреблениям с виртуальными активами. Определены ключевые направления, по которым следует совершенствовать российское законодательство в области обращения виртуальных активов, деятельности провайдеров услуг виртуальных активов, а также противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма. Предложено внести поправки в закон о цифровых финансовых активах и цифровой валюте, а также в закон о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма в части: регулирования сектора виртуальных активов и деятельности провайдеров; внедрения прозрачных процедур регистрации и лицензирования провайдеров; включения провайдеров в число субъектов первичного мониторинга; совершенствования надзора, межведомственного взаимодействия государственных органов как в части обмена информацией об операциях с виртуальными активами, так и создания совместных рабочих групп.
The article presents the results of a study of foreign experience in the field of counteracting the use of virtual assets for the purpose of legalizing proceeds from crime and financing terrorism. The practices of the USA, Indonesia and Serbia are considered. In particular, the characteristics of the types of virtual currencies permitted for circulation in these countries are given. The article lists the types of virtual asset service providers operating in the United States, Indonesia and Serbia, as well as the supervisory authorities and bodies regulating the circulation of different types of virtual assets. More detailed attention is paid to the best practices of supervision in the virtual asset sector, concerning the registration, licensing of virtual asset service providers, their compliance with the requirements of the legislation on combating money laundering and terrorist financing. The practice of applying the rule for the transfer of information between providers on transactions with virtual assets (Travel rule) by foreign countries is considered. An important place in the study is occupied by the assessment of the implementation by the analyzed countries in comparison with Russia of the 15th recommendation of the Financial Action Task Force on Money Laundering standards, which sets requirements for countering the abuse of virtual assets. The key areas in which Russian legislation should be improved in the field of virtual asset circulation, the activities of virtual asset service providers, as well as combating income laundering and terrorist financing are identified. It is proposed to amend the law on digital financial assets and digital currency, as well as the law on combating money laundering and terrorist financing in terms of: regulating the virtual asset sector and the activities of providers; introducing transparent procedures for registering and licensing providers; including providers in the number of subjects of primary monitoring; improving supervision, interdepartmental interaction of government agencies both in terms of exchanging information on transactions with virtual assets and creating joint working groups.