Современная экономическая среда характеризуется стремительным развитием цифровых технологий и расширением сферы применения цифровых финансовых активов, что обуславливает необходимость совершенствования системы противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма. Данное исследование посвящено разработке методических подходов к оценке рисков ОД/ФТ при обращении цифровых финансовых активов через создание специализированного реестра рисков как ключевого инструмента риск-ориентированного подхода. Рассматриваются возможности интеграции международных стандартов ФАТФ с национальной системой финансового мониторинга для формирования эффективного механизма выявления и минимизации угроз использования ЦФА в противоправных целях. Анализируется эволюция подходов к оценке рисков ОД/ФТ от традиционных методов контроля до современных риск-ориентированных систем, учитывающих специфику цифровой экономики и особенности функционирования криптоактивов. Особое внимание уделяется теоретическому обоснованию необходимости разработки секторальных подходов к оценке рисков в различных отраслях экономики, применяющих цифровые финансовые активы. Исследование демонстрирует, что эффективная работа с рисками ОД/ФТ при обращении ЦФА требует не только совершенствования нормативно-правового регулирования, но и создания динамичных инструментов мониторинга, способных адаптироваться к быстро меняющимся условиям цифровой среды. Полученные результаты свидетельствуют о необходимости развития комплексного подхода к управлению рисками, основанного на взаимодействии государственного и частного секторов и учитывающего многофакторную природу угроз в сфере цифровых финансов. Разработанная автором методология формирования реестра рисков включает четыре основных компонента: систематизацию источников информации о рисках, классификацию угроз по уровням в соответствии с методологией ФАТФ, создание механизмов постоянного мониторинга и обновления реестра, а также разработку практических рекомендаций по применению реестра в деятельности субъектов финансового мониторинга. Научная новизна исследования заключается в создании теоретически обоснованной концепции реестра рисков как универсального инструмента оценки угроз ОД/ФТ в сфере цифровых финансовых активов, что открывает новые возможности для повышения эффективности национальной системы противодействия легализации преступных доходов.
The modern economic environment is characterized by the rapid development of digital technologies and the expansion of the scope of application of digital financial assets, which necessitates the improvement of the system of combating money laundering and terrorist financing. This study is devoted to the development of methodological approaches to assessing ML/FT risks in the circulation of digital financial assets through the creation of a specialized risk register as a key tool of the risk-oriented approach. The article considers the possibilities of integrating international FATF standards with the national financial monitoring system to form an effective mechanism for identifying and minimizing threats of using digital financial assets for illegal purposes. It analyzes the evolution of approaches to assessing ML/FT risks from traditional control methods to modern risk-oriented systems that take into account the specifics of the digital economy and the features of the functioning of cryptoassets. Particular attention is paid to the theoretical justification for the need to develop sectoral approaches to risk assessment in various sectors of the economy using digital financial assets. The study demonstrates that effective work with ML/FT risks in the circulation of digital financial assets requires not only improving regulatory frameworks, but also creating dynamic monitoring tools that can adapt to the rapidly changing conditions of the digital environment. The results obtained indicate the need to develop an integrated approach to risk management based on the interaction of the public and private sectors and taking into account the multifactorial nature of threats in the field of digital finance. The methodology for forming a risk register developed by the author includes four main components: systematization of risk information sources, classification of threats by levels in accordance with the FATF methodology, creation of mechanisms for continuous monitoring and updating of the register, as well as development of practical recommendations for the use of the register in the activities of financial monitoring entities. The scientific novelty of the study lies in the creation of a theoretically substantiated concept of the risk register as a universal tool for assessing ML/FT threats in the field of digital financial assets, which opens up new opportunities for improving the efficiency of the national system for combating money laundering.