В данной статье рассматриваются вопросы сущности и природы функционирования корпоративного казначейства. По результатам сравнительного теоретического анализа сущности корпоративного казначейства сформулировано авторское определение сущности корпоративного казначейства, проведен сравнительный функциональный анализ федерального и корпоративного казначейства, сформулированы специфические особенности функционального назначения корпоративного и федерального казначейства. Авторами определены функциональные направления корпоративного казначейства с целью повышения эффективности использования целевых средств в процессе реализации национальных проектов. В статье представлены результаты полиаспектного анализа категории «национальный проект». Обосновано функционирование категории «национальный проект» в общественно-политическом, правовом, институциональном, экономическом и финансовом аспектах. Сформулированы аспектные особенности функционирования данной категории, нормативно-правовые основы регулирования данной категории. Используя данные открытых источников, в статье проанализированы национальные проекты, реализуемые в Российской Федерации, объемы их финансирования в функциональном разрезе и в динамике, сформулированы и исследованы показатели эффективности реализации национальных проектов Российской Федерации. Определен показатель исполнения национальных проектов, обосновано использование расчётного значения данного показателя как критерия эффективности реализации национальных проектов. Сформулирована роль корпоративного казначейства в процессе реализации национальных проектов и систематизированы направления его функционирования с целью повышения эффективности использования целевых средств в процессе реализации целей национальных проектов. Выделены функции корпоративного казначейства в таких направлениях, как управление денежными потоками, ликвидностью и платежеспособностью, контроль эффективности использования капитала и состояния активов корпорации, реализация мероприятий финансового риск-менеджмента. Целью исследования является анализ корпоративного казначейства как инструмента реализации национальных проектов и определение его функции, позволяющих повысить эффективность использования средств в процессе реализации национальных проектов. Оригинальность статьи отличает исследование корпоративного казначейства как инструмента повышения эффективности использования целевых средств путем финансирования национальных проектов.
This article discusses the essence and nature of the functioning of corporate treasury. Based on the results of a comparative theoretical analysis of the essence of corporate treasury, the author's definition of the essence of corporate treasury was formulated, a comparative functional analysis of the federal and corporate treasury was carried out, and specific features of the functional purpose of the corporate and federal treasury were formulated. The authors have identified functional areas of corporate treasury in order to increase the efficiency of using targeted funds in the process of implementing national projects. The article presents the results of a multi-aspect analysis of the category «national project». The functioning of the category «national project» is substantiated in socio-political, legal, institutional, economic and financial aspects. Aspect features of the functioning of this category and the legal framework for regulating this category are formulated. Using data from open sources, the article analyzes national projects implemented in the Russian Federation, the volumes of their financing in a functional context and in dynamics, formulates and studies indicators of the effectiveness of the implementation of national projects of the Russian Federation. The indicator for the implementation of national projects has been determined, and the use of the calculated value of this indicator as a criterion for the effectiveness of the implementation of national projects has been justified. The role of corporate treasury in the process of implementing national projects is formulated and the directions of its functioning are systematized in order to increase the efficiency of using targeted funds in the process of implementing the goals of national projects. The functions of corporate treasury are highlighted in such areas as: managing cash flows, liquidity and solvency, monitoring the efficiency of capital use and the state of the corporation's assets, implementing financial risk management measures. The purpose of the article is to study corporate treasury as a tool for the implementation of national projects and determine its functions to improve the efficiency of the use of funds in the process of implementing national projects. The originality of the article is distinguished by the study of corporate treasury as a tool for increasing the efficiency of using targeted funds by financing national projects.