2019. — Т 11. — №1 - перейти к содержанию номера...

Постоянный адрес этой страницы - https://esj.today/08ecvn119.html

Полный текст статьи в формате PDF (объем файла: 460.3 Кбайт)

Ссылка для цитирования этой статьи:

Макин, М. В. Исследование эффективности деятельности коммерческого банка / М. В. Макин, А. М. Конорев, А. Ю. Быстрицкая [и др.] // Вестник Евразийской науки. — 2019. — Т 11. — №1. — URL: https://esj.today/PDF/08ECVN119.pdf (дата обращения: 26.04.2024).

Исследование эффективности деятельности коммерческого банка

Макин Максим Вячеславович
ФГБОУ ВО «Курский государственный университет», Курск, Россия
Институт экономики и управления
Магистрант 1 курса
E-mail: maksim.makin@yandex.ru

Конорев Александр Михайлович
ФГБОУ ВО «Курский государственный университет», Курск, Россия
Институт экономики и управления
Старший преподаватель кафедры «Финансов, кредита и бухгалтерского учета»
Кандидат экономических наук
E-mail: konorev04@mail.ru

Быстрицкая Анна Юрьевна
ФГБОУ ВО «Курский государственный университет», Курск, Россия
Институт экономики и управления
Доцент кафедры «Экономики»
Кандидат экономических наук, доцент
E-mail: anet46bystr@mail.ru

Пахомова Елена Викторовна
ФГБОУ ВО «Курский государственный университет», Курск, Россия
Институт экономики и управления
Студентка 4 курса
E-mail: pakhomova1989@bk.ru

Аннотация. В условиях внезапных потрясений мировых финансовых систем существует необходимость допуска на финансовые рынки только финансово-устойчивых коммерческих банков. В связи с этим проблема оценки эффективности деятельности коммерческого банка и принятия мер по ее повышению требует подробного изучения и выработки практических рекомендаций по ее увеличению. В банковской практике финансовая устойчивость кредитной организации напрямую зависит от уровня ее результативности. Именно поэтому уровень эффективности деятельности коммерческого банка представляет собой объективный показатель, характеризующий текущий уровень его развития и определяющий стабильность его функционирования в перспективе. В качестве базы исследования была взята деятельность ПАО «Курскпромбанк», являющегося крупнейшим представителем региональной банковской системы в ЦФО. Исследование эффективности деятельности коммерческого банка неоднократно поднималась в исследованиях таких авторов банковского дела, как О.И. Лаврушин, К.К. Коробова, Г.Н. Белоглазова, а также в научных статьях Гандеевой Н.А., Гревцовой Т.В., Коченихиной Е.В.

Цель исследования заключается в проведении оценки эффективности деятельности коммерческого банка на примере одного из крупнейших региональных банков Центрального федерального округа – ПАО «Курскпромбанк».

В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующий комплекс задач:

• изучить текущее положение ПАО «Курскпромбанк» в банковской отрасли;
• рассмотреть различные показатели рентабельности деятельности коммерческого банка;
• провести факторный анализ рентабельности собственного капитала коммерческого банка;
• оценить уровень доходности ПАО «Курскпромбанк» по методике Банка России и сравнить состояние доходности данного банка с банками-конкурентами;
• провести оценку доходов и расходов коммерческого банка;
• разработать мероприятия по увеличению доходности банка.

Для реализации поставленной цели необходимо рассчитать наиболее распространенные в банковской практике показатели оценки эффективности: рентабельность активов (ROA) и собственных средств (ROE), а также чистую процентную маржу. Данные показатели предлагается сравнить со средним значением по РФ. Исходя из этого, нам удастся оценить текущее состояние доходности ПАО «Курскпромбанк». Также был проведен факторный анализ рентабельности собственных средств (капитала) коммерческого банка. Однако указанные подходы не являются совершенным, поскольку затрагивает не все аспекты банковской деятельности кредитной организации. В связи с этим для оценки уровня доходности коммерческого банка предлагается использовать обобщающий результат по группе показателей оценки доходности (РГД), механизм расчета которого предложен Банком России. Данный коэффициент позволит наиболее полно и точно охарактеризовать текущее состояние его доходности. Для расчета эффективности ПАО «Курскпромбанк» была собрана и проанализирована финансовая отчетность банка, включающая в себя бухгалтерский баланс кредитной организации и отчет о финансовых результатах, а также детализированный отчет о финансовых результатах (102 форма отчетности), расчет собственных средств (капитала) (123 форма отчетности).

По результатам сделанных расчетов было выявлено, что деятельность ПАО «Курскпромбанк» носит достаточно эффективный характер, поскольку основные показатели рентабельности существенно превышали среднее значение как среди региональных и крупных банков, так и в среднем по банковскому сектору. Расчет обобщающего результата по группе показателей оценки доходности (РГД) по методике Банка России показал, что деятельность анализируемой кредитной организации можно охарактеризовать как «хорошее», поскольку ПАО «Курскпромбанк» не испытывает финансовых трудностей и характеризуется высоким уровнем доходности.

Ключевые слова: коммерческий банк; прибыль; рентабельность; процентный доход; комиссионный доход

Скачать