2025. — Т 17. — № 3 - перейти к содержанию номера...

Постоянный адрес этой страницы - https://esj.today/65ecvn325.html

Полный текст статьи в формате PDF (объем файла: 500.9 Кбайт)

Ссылка для цитирования этой статьи:

Мороз, В. В. Анализ налоговых рисков и методы оптимизации налогообложения организаций / В. В. Мороз, О. А. Старкова // Вестник Евразийской науки. — 2025. — Т 17. — № 3. — URL: https://esj.today/PDF/65ECVN325.pdf (дата обращения: 07.11.2025).

Анализ налоговых рисков и методы оптимизации налогообложения организаций

Мороз Виктор Владимирович
ФГОБУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», Москва, Россия
Профессор
Кандидат экономических наук, доцент
E-mail: mvv88@list.ru
РИНЦ: https://elibrary.ru/author_profile.asp?id=711320

Старкова Олеся Андреевна
ФГОБУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», Москва, Россия
E-mail: olesya.starkova.2003@mail.ru

Аннотация. В условиях динамичных изменений налогового законодательства и ужесточения контроля со стороны фискальных органов анализ налоговых рисков и поиск законных способов оптимизации налогообложения приобретают особую значимость для бизнеса. В этой связи ключевой задачей является создание и применение легальных схем налогового планирования, которые помогут компаниям сокращать расходы на налоги, не выходя за рамки закона. В исследовании проведено всестороннее изучение налоговых рисков, с которыми сталкиваются предприятия, а также предложены способы оптимизации налогообложения для уменьшения фискального давления и сокращения возможных убытков. Основной акцент сделан на юридических аспектах, гарантирующих правомерность использования налоговых стратегий. Кроме того, разработаны практические рекомендации по улучшению управленческих подходов, способствующих устойчивому развитию бизнеса в условиях нестабильного налогового регулирования. Рекомендации направлены на формирование сбалансированной системы налогового планирования, что особенно актуально для компаний, работающих в условиях высокой конкурентной среды и необходимости постоянного контроля над издержками. Предложенные методы позволяют не только минимизировать текущие налоговые платежи в рамках закона, но и создать надежную систему защиты от потенциальных налоговых рисков, что в долгосрочной перспективе способствует укреплению финансовой стабильности организации и повышению ее инвестиционной привлекательности, поскольку такие подходы становятся ключевыми для обеспечения финансовой стабильности и конкурентоспособности организаций на рынке. Таким образом, исследование представляет собой ценный вклад в развитие теоретических основ и практических методов анализа и оптимизации налоговых рисков.

Ключевые слова: налоговые риски; налоговая оптимизация; налоговая нагрузка; налоговое планирование; налоговый контроль; налоговое администрирование; налоговое законодательство

Скачать