2022. — Т 14. — № 6 - перейти к содержанию номера...

Постоянный адрес этой страницы - https://esj.today/82ecvn622.html

Полный текст статьи в формате PDF (объем файла: 361.4 Кбайт)

Ссылка для цитирования этой статьи:

Кочикин, И. В. Анализ влияния коэффициента кредитной конверсии при формировании резервов кредитными организациями / И. В. Кочикин // Вестник Евразийской науки. — 2022. — Т 14. — № 6. — URL: https://esj.today/PDF/82ECVN622.pdf (дата обращения: 23.04.2024).

Анализ влияния коэффициента кредитной конверсии при формировании резервов кредитными организациями

Кочикин Иван Вадимович
ФГОБУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», Москва, Россия
Факультет «Экономики и бизнеса»
Аспирант Департамента экономической безопасности и управления рисками
E-mail: ivan18_l2@mail.ru

Научный руководитель: Земсков Владимир Васильевич
ФГОБУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», Москва, Россия
Профессор Департамента экономической безопасности и управления рисками
Доктор экономических наук
E-mail: VVZemskov@fa.ru

Аннотация. В данной статье автор проводит анализ влияния коэффициента кредитной конверсии в рамках формирования резервов кредитными организациями. По мнению автора, в настоящее время важную роль играют имманентные риски деятельности банков, где особенное значение имеет кредитная составляющая. Очевидным является тот факт, что резервы являются неотъемлемой частью экономической безопасности. Автор отмечает, что механизм формирования резервов основывается на стандартах бухгалтерского учета. Безусловно, существует множество стандартов, действующих в разных странах. При их изучении и сравнении автором было установлено, что одним из главных отличий является учет коэффициента кредитной конверсии для внебалансовых обязательств в международном стандарте. В статье приведено определение коэффициента кредитной конверсии, а также указаны области его применения. Расчет кредитного риска — один из важнейших вопросов, требующий особого внимания и рассмотрения. При расчете риска необходимо учитывать такие факторы, как вероятность дефолта, потери при дефолте и сумма задолженности подверженная риску дефолта. В статье приведена формула расчета суммы задолженности, подверженной риску, по которой можно вычислить коэффициент кредитной конверсии. Автор акцентирует внимание на том, что CCF во многом зависит от кредитной политики банка. Однако в некоторых случаях для его расчета необходимо использовать исторические данные по использованию лимита в зависимости от типа продукта, срока, суммы сделки. В данном случае могут возникнуть трудности при расчете, поскольку далеко не всегда удается собрать всю необходимую информацию. При оценке значений коэффициента кредитной конверсии банкам следует брать во внимание риски, связанные с этапами экономических спадов. В статье также приведены и другие формулы, по которым также можно рассчитать CCF с использованием иных показателей.

Ключевые слова: внебалансовая задолженность; коэффициент кредитной конверсии; резервы кредитных организаций; кредитная политика банка; кредитные организации; РСБУ; МСФО; кредитная деятельность; банковские операции

Скачать