2023. — Т 15. — № s3 - перейти к содержанию номера...

Постоянный адрес этой страницы - https://esj.today/46favn323.html

Полный текст статьи в формате PDF (объем файла: 541.9 Кбайт)

Ссылка для цитирования этой статьи:

Земскова, А. А. Современные особенности и тенденции развития систем противодействия незаконным финансовым операциям / А. А. Земскова // Вестник Евразийской науки. — 2023. — Т 15. — № s3. — URL: https://esj.today/PDF/46FAVN323.pdf (дата обращения: 14.12.2024).

Современные особенности и тенденции развития систем противодействия незаконным финансовым операциям

Земскова Анастасия Андреевна
ФГБОУ ВО «Российская академия народного хозяйства и государственной
службы при президенте Российской Федерации», Москва, Россия
Факультета «Финансов и банковского дела»
E-mail: goria4eva.a@yandex.ru

Научный руководитель: Юденков Юрий Николаевич
ФГБОУ ВО «Российская академия народного хозяйства и государственной
службы при президенте Российской Федерации», Москва, Россия
Профессор кафедры «Финансы, денежное обращение и кредит»
Кандидат экономических наук, доцент
E-mail: expert-bank@bk.ru

Аннотация. В рамках представленного исследования авторы анализируют особенности осуществления незаконных финансовых операций, а также механизм противодействия незаконным операциям. В первую очередь рассматривается классификация рынков финансовых услуг и виды финансовых инструментов в соответствии с видами рынков, критериями срока оборота. В статье представлена схема, на которой отражена сложная система финансового рынка с соответствующим множеством различных финансовых операций. В контексте изучения противоправных финансовых операций наиболее интересны соответствующие правовые признаки таких операций. В связи с этим авторы рассматривают правовую сущность понятия «финансовая операция», а также двенадцать видов валютных финансовых операций. Кроме того, акцентируется внимание на том, что организационно-правовая сущность финансовых операций определяется содержанием видов и других особенностей валютных, банковских, хозяйственных, страховых и иных финансовых операций, установленных действующим законодательством. В рамках исследования авторами было выявлено, что в страховом законодательстве не предусмотрен перечень страховых финансовых операций, но установлено, что бухгалтерский учет страховых финансовых операций проводится по категориям страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования с учетом соответствующих видов заключенных договоров страхования, также перечисленных в статье. Авторами также была проанализирована структура основных видов хозяйственных финансовых операций и их сущность. На основе проведенного анализа авторами было представлено общее понятие финансовых операций как отдельных действий по обороту денежных средств и пр. имущества в рамках совершения валютной, банковской, страховой, хозяйственной и прочей деятельности, особенности которых регламентированы действующим правом.

Ключевые слова: макроэкономика; финансовые операции; экономическая безопасность; незаконные финансовые операции; финансовый мониторинг; легализация доходов; государственный контроль

Скачать