2022. — Т 14. — № 5 - перейти к содержанию номера...

Постоянный адрес этой страницы - https://esj.today/51ecvn522.html

Полный текст статьи в формате PDF (объем файла: 361.7 Кбайт)

Ссылка для цитирования этой статьи:

Асеев, Д. А. Актуальные вопросы применения системы проверки контрагентов дью дилидженс в хозяйствующем субъекте / Д. А. Асеев // Вестник Евразийской науки. — 2022. — Т 14. — № 5. — URL: https://esj.today/PDF/51ECVN522.pdf (дата обращения: 20.04.2024).

Актуальные вопросы применения системы проверки контрагентов дью дилидженс в хозяйствующем субъекте

Асеев Дмитрий Андреевич
ФГБОУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», Москва, Россия
«Финансовый» факультет
Бакалавр
E-mail: dimson2002@gmail.com

Аннотация. Автор данной статьи рассматривает проблему благонадежности контрагентов в настоящее время. Автор подчеркивает, что процесс проверки партнера крайне необходим для компании, поскольку она не сможет эффективно функционировать без взаимодействия с партнерами. Помимо этого, необходимость в проверке контрагента вызвана и высоким уровнем мошенничества и коррупции в России. В работе автором приводится Приказ ФНС России от 30.05.2007 г., в котором перечисляются основные критерии, позволяющие судить о том, что фирма может являться недоброжелательным контрагентом. Кроме того, автором указан особый алгоритм проверки благонадежности контрагента, который в настоящее время применяется в России, и дан комментарий по каждому этапу схемы. После этого автор переходит к рассмотрению такой процедуры, как due diligence. В статье дана небольшая историческая справка появления данного способа проверки контрагента. Автор рассматривает различные направления due diligence, применяемые в России и во всём мире (правовое, финансовое, налоговое и маркетинговое направления). Помимо этого, автором приводится сравнительная характеристика стандартной проверки контрагента в России и проверки контрагента на основании due diligence, позволяющая увидеть сильные и слабые стороны данных видов проверки. Для достижения поставленной цели в рамках данной работы был проведен отбор литературы, с помощью которого удалось составить актуальное и более полное понимание того, как работает система проверки контрагентов. Поскольку механизм проверки контрагентов позволяет компаниям работать более эффективно и усиливает их экономическую безопасность, необходимо уделять большее внимание его совершенствованию.

Ключевые слова: анализ компании; благонадежность; деятельность организации; дью дилидженс; комплексный анализ; контрагент; управление рисками; проверка контрагентов; риск-ориентированный подход; экономика; экономическая безопасность

Скачать