2025. — Т 17. — № s2 - перейти к содержанию номера...

Постоянный адрес этой страницы - https://esj.today/52favn225.html

Полный текст статьи в формате PDF (объем файла: 506.3 Кбайт)

Ссылка для цитирования этой статьи:

Бочкарев, А. А. Совершенствование межведомственного взаимодействия при выявлении номинальных лиц / А. А. Бочкарев, Н. А. Кабанова // Вестник Евразийской науки. — 2025. — Т 17. — № s2. — URL: https://esj.today/PDF/52FAVN225.pdf (дата обращения: 17.07.2025).

Совершенствование межведомственного взаимодействия при выявлении номинальных лиц

Бочкарев Артём Алексеевич
ФГОБУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», Москва, Россия
E-mail: 214858@edu.fa.ru

Кабанова Наталья Алексеевна
ФГОБУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», Москва, Россия
к.э.н., доцент кафедры «Экономической безопасности и управления рисками»
E-mail: NKabanova@fa.ru

Аннотация. Представленное исследование посвящено комплексному анализу совершенствования межведомственного взаимодействия при выявлении номинальных лиц в финансово-экономической системе. Работа раскрывает сущность феномена номинальных директоров и учредителей как инструмента сокрытия истинных бенефициаров бизнеса, используемого для различных противоправных целей — от уклонения от уплаты налогов до легализации преступных доходов и обхода санкционных ограничений. Авторы скрупулезно анализируют российскую правоприменительную практику по статьям 173.1–173.2 УК РФ, демонстрируя масштабность проблемы через статистические показатели: сотни возбужденных уголовных дел, миллиарды рублей выведенных за рубеж денежных средств и обналиченных капиталов. Особую ценность исследованию придает глубокий анализ многокомпонентной системы противодействия использованию номинальных структур, где каждый орган государственной власти выполняет строго определенную функцию: ФНС — выявление подставных лиц на этапе регистрации, Росфинмониторинг — отслеживание подозрительных транзакций, правоохранительные органы — расследование преступных схем. Инновационный аспект работы заключается в представлении концепции «финансовой разведки 2.0», основанной на внедрении передовых технологических решений для идентификации номинальных участников бизнеса. Авторы детально рассматривают применение искусственного интеллекта и машинного обучения для анализа корпоративных связей, использование блокчейн-технологий для ведения неизменяемых реестров бенефициаров, а также развитие системы KYC (Know Your Customer) и CDD (Customer Due Diligence) как базовых процессов проверки благонадежности контрагентов. Значительная часть исследования посвящена международному опыту борьбы с номинальными структурами, включая анализ громких транснациональных расследований, взаимодействие финансовых разведок разных стран и имплементацию рекомендаций ФАТФ по повышению прозрачности бенефициарного владения. Авторы указывают на необходимость развития публично-частного партнерства по модели британской Joint Money Laundering Intelligence Taskforce (JMLIT), которая за короткий срок позволила закрыть тысячи подозрительных счетов и заморозить миллионы фунтов стерлингов.

Ключевые слова: номинальные лица; фирма однодневка; межведомственное взаимодействие; финансовая разведка 2.0; KYC; искусственный интеллект; блокчейн; бенефициарный владелец; ПОД/ФТ; Росфинмониторинг

Скачать