2025. — Т 17. — № s3 - перейти к содержанию номера...

Постоянный адрес этой страницы - https://esj.today/61favn325.html

Полный текст статьи в формате PDF (объем файла: 570.2 Кбайт)

Ссылка для цитирования этой статьи:

Боташева, Л. Х. Перспективные направления совершенствования системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ на предприятиях финансового сектора / Л. Х. Боташева, О. В. Лифановская // Вестник Евразийской науки. — 2025. — Т 17. — № s3. — URL: https://esj.today/PDF/61FAVN325.pdf (дата обращения: 16.02.2026).

Перспективные направления совершенствования системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ на предприятиях финансового сектора

Боташева Людмила Хасановна
ФГОБУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», Москва, Россия
Кандидат экономических наук, доцент
E-mail: LHBotasheva@fa.ru

Лифановская Оксана Владимировна
ФГОБУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», Москва, Россия
Доцент кафедры «Экономической безопасности и управления рисками»
Кандидат экономических наук, доцент
E-mail: OVKonovalova@fa.ru

Аннотация. Финансовая система сталкивается с возрастающими угрозами использования финансовых инструментов в противоправных целях, что обуславливает необходимость совершенствования системы внутреннего контроля в целях противодействия отмыванию доходов, финансированию терроризма и распространению оружия массового уничтожения. Данное исследование посвящено анализу перспективных направлений развития контрольных процедур на предприятиях финансового сектора с учетом специфики современных вызовов и регуляторных требований. Рассматриваются особенности организации системы ПОД/ФТ/ФРОМУ в контексте высоких регуляторных стандартов и необходимости обеспечения финансовой безопасности. Исследуется нормативно-правовая база, включающая Федеральный закон № 115-ФЗ как основополагающий документ, а также специализированные положения Банка России для различных категорий субъектов первичного мониторинга. Проанализированы особенности требований для банков, некредитных финансовых организаций, страховых компаний, микрофинансовых организаций и других участников финансового рынка. Особое внимание уделяется анализу контрольных процедур как цикла взаимосвязанных мероприятий, включающих идентификацию клиентов, оценку рисков, мониторинг операций, направление сообщений о подозрительных операциях, обучение персонала и аудит системы. Исследование демонстрирует, что эффективность системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ определяется комплексным подходом к ресурсному обеспечению, включающему кадровые, временные, информационные, имущественные и методические ресурсы. Разработан механизм определения достаточности ресурсов, учитывающий специфику различных типов финансовых организаций. Проведенный сравнительный анализ действующих систем ПОД/ФТ/ФРОМУ ведущих российских финансовых организаций выявил различные подходы к риск-профилированию, мониторингу и отчетности.

Ключевые слова: ПОД/ФТ/ФРОМУ; внутренний контроль; контрольные процедуры; финансовый сектор; риск-ориентированный подход; автоматизация контроля; идентификация клиентов; мониторинг операций; регуляторные требования; информационная безопасность

Скачать