2021. — Т 13. — №6 - перейти к содержанию номера...

Постоянный адрес этой страницы - https://esj.today/74ecvn621.html

Полный текст статьи в формате PDF (объем файла: 368.3 Кбайт)

Ссылка для цитирования этой статьи:

Страхов, И. А. Осуществление контроля за соблюдением правил внутреннего контроля противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма / И. А. Страхов // Вестник Евразийской науки. — 2021. — Т 13. — №6. — URL: https://esj.today/PDF/74ECVN621.pdf (дата обращения: 23.04.2024).

Осуществление контроля за соблюдением правил внутреннего контроля противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Страхов Иван Андреевич
ФГБОУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», Москва, Россия
Факультет «Экономики и бизнеса»
Магистрант 2 курс
E-mail: 201144@edu.fa.ru

Аннотация. Статья раскрывает основы преступности в кредитно-финансовом секторе национальной экономики. Статья состоит из введения, в котором описан категориальный аппарат, используемый в статье, такая вещь как легализация преступных доходов, а также обоснована актуальность в наши дни. Отмывание денег, процесс, посредством которого преступники пытаются скрыть незаконное происхождение и право собственности на доходы от своей незаконной деятельности. Путем отмывания денег преступники пытаются превратить доходы от своих преступлений в средства явно законного происхождения. В случае успеха этот процесс придает легитимность доходам, над которыми преступники сохраняют контроль. Отмывание денег может быть либо относительно простым процессом, осуществляемым на местном или национальном уровне, либо очень сложным процессом, использующим международную финансовую систему и вовлекающим многочисленных финансовых посредников в различных юрисдикциях. Данные, приведенные в работе, показывают, что наказание за мошенничество с налогами может восстановить чувство справедливости среди широкой общественности, поэтому властям следует использовать свои ресурсы для привлечения виновных к ответственности. Также в работе проведен анализ нормативно-правовых актов, которые отображают взаимодействие власти с сектором теневой экономики, а также попытками ее контроля и аппаратам государственного воздействия на данную сферу. В статье также проведен подробный анализ работы контрольно-ревизионного механизма в целях соблюдения ПОД/ФТ в госучреждениях. Это исследование также направлено на построение прогноза развития систем контроля легализации денежных средств в механизме государственного регулирования.

Ключевые слова: легализация доходов; внутренний контроль; ФАТФ; внутренний контроль; терроризм; государственный контроль; механизм легализации; ПОД/ФТ; мониторинг

Скачать