2024. — Т 16. — № s1 - перейти к содержанию номера...

Постоянный адрес этой страницы - https://esj.today/05favn124.html

Полный текст статьи в формате PDF (объем файла: 401.6 Кбайт)

Ссылка для цитирования этой статьи:

Соколов, Е. Д. Современные приемы и методы проверки контрагентов как составная часть финансовых расследований в организации / Е. Д. Соколов, А. Ф. Глисин // Вестник Евразийской науки. — 2024. — Т 16. — № s1. — URL: https://esj.today/PDF/05FAVN124.pdf (дата обращения: 05.12.2024).

Современные приемы и методы проверки контрагентов как составная часть финансовых расследований в организации

Соколов Егор Дмитриевич
ФГОБУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», Москва, Россия
E-mail: sokolov.egor.dm@gmail.com

Глисин Алексей Федорович
ФГОБУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», Москва, Россия
Доцент кафедры «Корпоративных финансов и корпоративного управления»
Кандидат экономических наук, доцент
E-mail: AFGlisin@fa.ru

Аннотация. В рамках представленной публикации автор анализирует особенности проведения процедуры проверки контрагентов, используемой для проверки контрагентов в организации. Такие проверки, по его мнению, должны быть комплексными и включать в себя анализ всех сторон деятельности потенциальных и действующих партнеров, что поможет предотвратить наступление неблагоприятных событий в виде финансовых, репутационных и иных потерь. Создание финансово-устойчивого бизнеса во многом зависит от формирования методики взаимодействия с потенциальными поставщиками и партнерами. Выбор надежного партнера в современной конкурентной среде становится необходимым инструментом защиты бизнеса от потенциальных финансовых и налоговых рисков. Идея должной осмотрительности, изложенная в Постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 53 от 12 октября 2006 года, подчеркивает важнейшую роль всестороннего анализа налогоплательщиками надежности своих партнеров. Несмотря на отсутствие четкого нормативно-закрепленного руководства по оценке новых партнеров, заключение договоров с незнакомыми поставщиками требует соблюдения основных негласных правил. Так, автором научной публикации отмечается тот факт, что при заключении договора настоятельно рекомендуется организовать личную встречу с руководителем организации-контрагента. В настоящее время информационно-коммуникационные технологии позволяют дистанционно оценить репутацию будущего контрагента, изучить судебные дела, а также показатели финансово-хозяйственной деятельности за предыдущие периоды. В публикации подчеркивается, что для проверки контрагентов в крупных компаниях зачастую привлекаются опытные специалисты: аудиторы, финансовые аналитики, юристы, консультанты, часть из которых могут быть штатными сотрудниками организации. В статье отмечается, что зачастую при проверке контрагентов экономического субъекта проводится шесть основных видов анализа различных сторон деятельности компаний. Автором публикации представлена схема осуществления проверки контрагентов, а также подробно проанализированы шесть процедур проверки. На основе проведенного анализа автором выделяются основные недостатки существующих систем проверки партнеров среди отечественных организаций.

Ключевые слова: проверка благонадежности; благонадежность контрагентов; экономическая безопасность; финансовые расследования; превентивная функция; конкуренция; минимизация рисков

Скачать