2023. — Т 15. — № s2 - перейти к содержанию номера...

Постоянный адрес этой страницы - https://esj.today/78favn223.html

Полный текст статьи в формате PDF (объем файла: 374.5 Кбайт)

Ссылка для цитирования этой статьи:

Тургаева, А. А. Контрольная экспертиза в сфере финансовых расследований в деятельности хозяйствующего субъекта / А. А. Тургаева, А. С. Сигалов, Д. О. Максютина // Вестник Евразийской науки. — 2023. — Т 15. — № s2. — URL: https://esj.today/PDF/78FAVN223.pdf (дата обращения: 16.09.2024).

Контрольная экспертиза в сфере финансовых расследований в деятельности хозяйствующего субъекта

Тургаева Аксана Альбековна
ФГОБУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», Москва, Россия
Факультет «Экономики и бизнеса»
Доцент Департамента экономической безопасности и управления рисками
Кандидат экономических наук
E-mail: a_turgaeva@mail.ru; AATurgaeva@fa.ru
ORCID: https://orcid.org/0000-0002-8374-1706
РИНЦ: https://elibrary.ru/author_profile.asp?id=455538

Сигалов Александр Станиславович
ФГБОУ ВО «Московский государственный университет технологий и управления имени
К.Г. Разумовского (Первый казачий университет)», Москва, Россия
Факультет «Экономики и управления»
Аспирант кафедры «Финансов, бухгалтерского учета и экономической безопасности»
E-mail: sigalov2012@inbox.ru

Максютина Диана Олеговна
ФГБОУ ВО «Московский государственный университет технологий и управления имени
К.Г. Разумовского (Первый казачий университет)», Москва, Россия
E-mail: di.maksyutina@yandex.ru

Аннотация. Авторами данной публикации рассматривается контрольная экспертиза в сфере финансовых расследований в деятельности хозяйствующего субъекта. В ходе исследования были проанализированы основные проблемы, связанные с проведением контрольной экспертизы, а также были выявлены методы и подходы, используемые экспертами в данной сфере. Авторы также обращают внимание на важность проведения контрольной экспертизы в финансовой сфере, а также на то, какие последствия могут возникнуть в случае ее неправильного проведения или отсутствия совсем. В публикации представлены рекомендации и практические советы, которые помогут экспертам в сфере финансовых расследований более эффективно выполнять свою работу, а также избежать возможных ошибок и проблем. Авторы обращают внимание на необходимость развития специализированных знаний и навыков экспертов, работающих в данной сфере, а также на важность постоянного обучения и повышения квалификации. Финансовые расследования играют ключевую роль в процессе доказательства таких преступлений, как коррупция, мошенничество, финансирование терроризма и оружия массового уничтожения. Помимо всего прочего финансовые расследования принимают непосредственное участия в конфискации незаконно полученных, присвоенных активов компании. Сфера деятельности финансовых расследований охватывает не только мероприятия по идентификации преступлений, но и на разработку превентивных мер, а также совершенствование контрольных механизмов. В статье рассматривается сущность внутреннего контроля и аудита, преобразование внутреннего аудита в соответствии с риск-ориентированным подходом, роль внутреннего контроля и аудита как основа предварительной контрольной экспертизы.

Ключевые слова: внутренний контроль; внутренний аудит; предварительная контрольная экспертиза; бизнес-процессы; финансовые расследования; экономическая безопасность

Скачать